biuro rachunkowe Wrocław
biuro rachunkowe Wrocław

52-210 Wrocław

ul. Łubinowa 1F/1

biuro rachunkowe - lokalizacja
kontakt mailowy - biuro rachunkowe

Zadzwoń do nas

+48 792-177-646

kontakt telefoniczny - STRZAŁKA sp. z o.o.

Biuro Rachunkowe wrocław

biura rachunkowe  ołtaszyn

księgowość wrocław

Biuro Rachunkowe ołtaszynbiuro rachunkowe wrocław

księgowość wrocław

biuro rachunkowe we Wrocławiu

biuro rachunkowe we Wrocławiu

biura rachunkowe Wrocław Krzyki 

księgowość online

usługi księgowe

10 marca 2025

Fundacja rodzinna – optymalizacja podatkowa, ochrona i sukcesja majątku

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowe rozwiązanie w polskim prawie, które umożliwia skuteczne zarządzanie majątkiem i zapewnienie jego sukcesji na pokolenia. Dla wielu przedsiębiorców i osób posiadających znaczne aktywa może być atrakcyjną alternatywą dla tradycyjnych form sukcesji i zarządzania majątkiem.

 

👨‍👩‍👧‍👦 Dla kogo jest fundacja rodzinna?
 

Fundacja rodzinna jest szczególnie korzystnym rozwiązaniem dla:
 

✅ Przedsiębiorców, którzy chcą zabezpieczyć swoje firmy przed rozdrobnieniem majątku w wyniku dziedziczenia.
✅ Osób posiadających znaczny majątek, które pragną uporządkować jego sukcesję.
✅ Rodzin chcących efektywnie zarządzać kapitałem, zapewniając beneficjentom określone świadczenia bez ryzyka roztrwonienia majątku.
✅ Osób, które chcą zoptymalizować opodatkowanie przekazywania majątku i dochodów z inwestycji.

 

 

💰 Korzyści podatkowe fundacji rodzinnej
 

Jednym z głównych powodów, dla których przedsiębiorcy decydują się na fundację rodzinną, są jej korzyści podatkowe. Kluczowe aspekty to:
 

📌 Brak podatku CIT od dochodów fundacji do momentu wypłaty świadczeń dla beneficjentów, rozwiązanie przypomina mechanizm z tzw. CIT estońskiego. Pozwala to na swobodne reinwestowanie zysków bez obciążeń podatkowych, omijamy podatek Belki.

📌 Preferencyjne opodatkowanie świadczeń dla beneficjentów – podatek CIT obciążający fundację wynosi 15%, a najbliższa rodzina (z tzw. grupy 0) nie zapłaci ani grosza podatku dochodowego od otrzymanego świadczenia. Przy zastosowaniu konstrukcji ze spółką z o.o. w której nasza fundacja rodzinna będzie mieć 100% udziałów, możemy zarówno odroczyć w czasie jak i ograniczyć opodatkowanie zysków z dywidend (15% zamiast 19%).

 

📌 Wypłaty świadczeń nie podlegają żadnym składkom ubezpieczeniowym ani daninie solidarnościowej. 
📌 Brak podatku od spadków i darowizn dla członków najbliższej rodziny w przypadku odpowiedniego ukształtowania fundacji.
📌 Możliwość optymalizacji podatkowej poprzez odpowiednie strukturyzowanie wypłat i reinwestowanie majątku fundacji.

 

 

⚠️ Ograniczenia i wady fundacji rodzinnej
 

Pomimo licznych zalet, fundacja rodzinna ma również pewne ograniczenia, które warto wziąć pod uwagę:
 

Fundacja nie może prowadzić działalności gospodarczej, z wyjątkiem ściśle określonych aktywności (np. wynajmu nieruchomości, obrotu papierami wartościowymi, udziały w spółkach, funduszach). Jeżeli fundacja rodzinna prowadzi działalność poza granicami dopuszczalnymi ustawą, to dochody z takiej działalności są opodatkowane karną stawką podatku 25%.

Proces założenia i prowadzenia fundacji jest kosztowny i czasochłonny – konieczne jest sporządzenie aktu założycielskiego oraz ustanowienie statutu w formie aktu notarialnego, powołanie organów zarządzających oraz rejestracja fundacji w sądzie. Fundacja musi prowadzić pełną księgowość, składać sprawozdania finansowe oraz obowiązkowo podlegać audytowi raz na 4 lata. 

Ryzyko podatkowe – chociaż fundacja rodzinna oferuje atrakcyjne korzyści podatkowe, istnieją również pewne ryzyka związane z jej prowadzeniem. Jako stosunkowo nowe rozwiązanie w polskim systemie prawnym, fundacja rodzinna może podlegać przyszłym zmianom legislacyjnym, które mogą wpłynąć na jej opodatkowanie lub funkcjonowanie. Te już są zapowiadane przez Ministerstwo Finansów. Jeśli fundacja zostanie uznana za wykorzystywaną wyłącznie w celach unikania opodatkowania, fiskus może próbować zakwestionować korzyści podatkowe i nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe. 

 

Wysoka bariera wejścia - fundator musi wnieść do fundacji rodzinnej mienie na pokrycie funduszu założycielskiego o wartości określonej w statucie, nie niższej niż 100 000 zł.
 

 

💸 Koszty założenia fundacji rodzinnej
 

Założenie fundacji rodzinnej wiąże się z koniecznością poniesienia kilku istotnych kosztów, w tym:

 

💵 Sporządzenie aktu założycielskiego i statutu – koszty notarialne wyniosą minimalnie ok. 1200 zł netto.
💵 Opłaty sądowe za rejestrację fundacji – wynoszą 500 zł.
💵 Koszty doradztwa prawnego i podatkowego 

 

Orientacyjny koszt założenia fundacji rodzinnej startupowej wraz ze strukturą prawno-podatkową i rejestracją to 10 000 - 15 000 zł. Sam koszt założenia fundacji to wydatek rzędu 5 000 - 10 000 zł.

 

 

🚨 Nie rób tego sam! Skorzystaj z pomocy ekspertów

 

Założenie fundacji rodzinnej to skomplikowany proces wymagający znajomości przepisów prawnych i podatkowych. Samodzielne podejście do tego tematu może skutkować błędami, które później będą trudne i kosztowne do naprawienia.

 

Eksperci pomogą Ci w:

 

  • Opracowaniu aktu założycielskiego i statutu zgodnie z Twoimi potrzebami.
  • Zapewnieniu optymalnej struktury podatkowej fundacji.
  • Przeprowadzeniu rejestracji w sądzie i załatwieniu wszelkich formalności.
  • Planowaniu sukcesji majątkowej w sposób zgodny z prawem i korzystny dla beneficjentów.
     
 

🏆 Podsumowanie – czy fundacja rodzinna to dobre rozwiązanie dla Ciebie?
 

Fundacja rodzinna to skuteczne narzędzie sukcesyjne, które pozwala na ochronę i optymalne zarządzanie majątkiem na pokolenia. Dzięki korzystnym rozwiązaniom podatkowym może znacząco obniżyć koszty sukcesji i zapewnić stabilność finansową beneficjentom. Niemniej jednak, decyzja o jej założeniu powinna być poprzedzona dokładną analizą kosztów, obowiązków oraz długoterminowych celów właściciela majątku.
 

📞 Jeśli zastanawiasz się, czy fundacja rodzinna jest odpowiednim rozwiązaniem dla Ciebie, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Pomożemy Ci przeanalizować wszystkie aspekty prawne i podatkowe oraz zaplanować strukturę fundacji w sposób optymalny dla Twojej sytuacji. 😊

 

Najnowsze posty

10 marca 2025
Fundacja rodzinna to stosunkowo nowe rozwiązanie w polskim prawie, które umożliwia skuteczne zarządzanie majątkiem i zapewnienie jego sukcesji na pokolenia. Dla wielu przedsiębiorców i osób posiadających znaczne aktywa może być
23 lutego 2025
  Od 1 stycznia 2025 roku weszły w życie ważne zmiany w Bazie Danych o Produktach i Opakowaniach oraz o Gospodarce Odpadami (BDO).  Co nowego w BDO w 2025? Wyższe opłaty
01 lutego 2025
Ruszył coroczny konkurs ZUS na dofinansowanie inwestycji związanych z poprawą warunków BHP w firmie.  💡 Masz pomysł na inwestycję, która poprawi warunki pracy lub zmniejszy ryzyko wypadków? Zgłoś go i
19 stycznia 2025
Nowy rok, nowy bałagan w przepisach – tym razem w podatku od nieruchomości. Zanim z rozpędu przepiszecie dane z zeszłorocznej deklaracji DN-1, warto zatrzymać się na chwilę i rzucić okiem
biuro rachunkowe we Wrocławiu
biuro rachunkowe we Wrocławiu

52-210 Wrocław, ul. Łubinowa 1F/1
NIP: 8992989201, KRS: 0001096483

 

Zadzwoń do nas

+ 48 792 177 646

biuro rachunkowe Ołtaszyn - kontakt telefoniczny
biuro rachunkowe Ołtaszyn - kontakt mailowy
księgowość